Динамическое бюджетирование

Процессы планирования и анализа финансового состояния компании станут более быстрыми и точными.

Планы проектов и текущей деятельности перейдут в бюджеты.

Изменения плановых и фактических показателей автоматически отразятся в бюджетных показателях.

Проблема

Являясь объектами управления компании, бюджет текущей деятельности и бюджет проекта имеют разную сущность:

Бюджетирование
проекта
Бюджетирование на период проекта
Планирование размеров притока и оттока ДС
Контроль основных статей движения ДС
Бюджетирование
текущей деятельности
Бюджет на календарный период
Планирование основных форм отчетности (ОДДС, ОПУ)
Контроль основных индикаторов

Поэтому бюджетирование финансов компании, имеющей и текущую, и проектную деятельность, вызывает вопросы,
с которыми сталкивается большинство таких компаний:

  • Как определить процент выполнения отдельного проекта и портфеля проектов в целом?
  • Как сравнить непохожие проекты между собой?
  • Как определить реальное финансовое состояние компании, если финансовые отчеты по ее проектам показывают только промежуточные итоги?
  • Как эффективно (быстро и с небольшими затратами) определить влияние любого показателя проекта или текущей деятельности на финансы компании?

Решение

Все эти задачи решаются с помощью финансово-экономической модели Динамическое бюджетирование.
Для того, чтобы показать, как она работает, мы привели задачу по бюджетированию деятельности производственной компании.
Мы максимально упростили задачу: компания имеет один вид текущей деятельности, два проекта, и в этих проектах приведены лишь некоторые затраты.

Ниже отражено решение типовых задач, с которыми сталкивается руководитель проекта или проектной компании.

Этап 1. Задача оценки достаточности ликвидности

Дано:

  • Компания с текущей деятельностью и двумя проектами.
  • Бухгалтерский баланс.
  • План и смета проекта «Ландшафтное строительство».
  • План и смета проекта «Строительство Корпуса».

Найти: объем дополнительного финансирования, который потребуется для реализации проектов и поддержания текущей деятельности.

Традиционная система бюджетирования

Составляем плановый график движения денежных средств по текущей деятельности и по каждому из проектов, объединяем их. На основании полученного графика мы сможем увидеть кассовый разрыв на каждую дату и определить максимальный.

Информационная система Динамическое бюджетирование

Автоматический импорт файлов с бюджетами текущей деятельности в формате MS Excel, и файлов в формате MS Project с планами и сметами проектов. Таблица и график с остатками денежных средств на каждый день сформируются автоматически.

Этап 2. Задача бюджетирования бухгалтерского баланса

Теперь необходимо оценить структуру капитала на конец планового периода.

Для того чтобы понять структуру капитала на начало периода, у нас есть Бухгалтерский баланс на начало периода.

Традиционная система бюджетирования

Для каждой транзакции определите способ ее влияния на бухгалтерский баланс предприятия – затем скорректировать каждую статью баланса на полученные значения. После этого обязательно проверьте, сходится ли баланс, и, желательно, нет ли нелогичных значений.

Информационная система Динамическое бюджетирование

Просто импортируйте Бухгалтерский баланс на начало периода, указав, на какую дату он актуален. Расчет значений каждой статьи баланса на каждый день произойдет автоматически.

Этап 3. Задача оценки финансовых коэффициентов

Вы посчитали бухгалтерский баланс, теперь нужно оценить финансовые коэффициенты – проверить, не ожидается ли в течение периода их драматичные изменения, будет ли улучшение или ухудшение по итогам года.

Традиционная система бюджетирования

Найдите из бюджета, полученного при реализации этапа 2, значения статей баланса на необходимые даты, рассчитайте на эти даты необходимые коэффициенты – и составьте на основании этих данных график.

Информационная система Динамическое бюджетирование

Модель DB делает все то же самое, но сама, быстро и без напоминаний, и выводит график со значениями на каждый день в удобном для вас формате, а также позволяет экспортировать его в MS Excel для редактирования.

Этап 4. Управление ходом проекта
(определение даты начала проекта/отдельных работ)

В ходе предыдущего этапа вы выяснили, как в течение года будут себя вести финансовые коэффициенты компании. Собственников компании не устроили значения коэффициента текущей ликвидности. Для исправления ситуации решили отложить реализацию проекта «Строительство Корпуса». Ваша задача – понять, насколько откладывать начало проекта. А может быть, отложить не его начало, а реализацию одной из задач, не лежащих на критическом пути проекта?

Традиционная система бюджетирования

Выберите, какие действия вы хотите проверить (например, отложить проект на 30 дней, на 150 дней, отложить задачу «…» на «…» дней), и, внеся эти изменения в расписание проекта, пересчитать все бюджеты заново.

Информационная система Динамическое бюджетирование

Достаточно изменить даты начала работ во вкладке «Проект Строительство Корпуса». Каждый из созданных вами планов сразу же сформирует свою динамику всех коэффициентов. Останется лишь вывести на печать графики финансовых коэффициентов, на каждом их которых будет отдельными линиями отображена динамика коэффициента для каждого плана.

Этап 5. Задача оценки хода проекта

Все бюджеты утверждены, решения приняты, но реализация проектов немного отклоняется от первоначального плана. Если судить по графикам реализации – часть работ в каждом из проектов опережает план, часть – отстает. В проекте «Ландшафтное строительство» израсходовано средств меньше, чем запланировано. Неизвестна причина: мы отстаем в освоении средств или выполняем все запланированные работы, но с экономией? Какова текущая ситуация? Есть ли какая-то база для оценки?

Традиционная система бюджетирования

Используя традиционную систему бюджетирования, вы можете только смотреть на расписание, и пытаться угадать ответы на вопросы: «Как в целом проходит реализация проекта?», «Будет ли проект выполнен вовремя?», «Какой проект отстает больше?».

Ну или воспользоваться методом освоенного объема. Но у него есть свои минусы. Во-первых, метод освоенного объема не учитывает выполненную работу, если она выполнена раньше срока или не в свою очередь. Во-вторых, полученные в результате использования метода освоенного объема показатели привязаны только в стоимости выполнения работ, но они не дают понимания того, что будет получено за выполнение конкретной работы при сдаче проекта.

Информационная система Динамическое бюджетирование

Используем показатель Value-based Sales.

Каждая работа создает определенную ценность в рамках проекта, и проект завершается тогда, когда все работы выполнены, т.е. значение Value-based Sales достигает плановой стоимости проекта, или 100%. Сравнивая текущий процент с плановым на сегодня, вы можете точно сказать, насколько опережает план или отстает от него каждый отдельный проект или портфель проектов в целом.

Для чего нужна финансово-экономическая модель
Динамическое бюджетирование?

Выше была приведена задача, которая проиллюстрировала,
чем может быть полезна финансово-экономическая модель для вашей организации.

Вот основные преимущества системы:

  • Гораздо меньше человеко-часов и денег на составление бюджетов
  • Автоматическая корректировка бюджетных показателей при внесении изменений в текущую деятельность или проект
  • Визуализация причин динамики различных финансовых коэффициентов
  • Мониторинг соответствия фактических финансовых показателей плановым ежедневно онлайн
  • Как результат: готовность к любым изменениям финансовой ситуации и возможность выбора способа реагирования

Внедрение

Динамическое бюджетирование устанавливается на сервер предприятия (или на один из компьютеров).

Для эффективной работы модели необходимо:

Форма получения пробной версии

В сравнении с полной версией функциональность пробной ограничена вводом трех проектов и одной компании, а также количеством запусков и времени использования.

Для заказа программы просто оставьте нам свои данные.

Мы будем рады настроить и, при необходимости, внести коррективы в программу по вашей просьбе.

Лицензия формируется на ежемесячной или годовой основе, стоимость определяется индивидуально.

Контакты

Свяжитесь с нами